专家观点
企业内部控制应用指引第6号——资金活动（7） 11-03-02
基于指引的投资活动控制措施 关键控制点 控制措施 拟订投资方案 企业应当根据投资战略目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟订投资方案，重点关注投资项目的收益和风险 企业选择投资项目应当突出主业，谨慎从事股票投资或衍生金融产品等高..
企业内部控制应用指引第6号——资金活动（6） 11-03-02
基于指引的筹资活动控制措施 关键控制点 控制措施 拟订筹资方案 企业应当根据融资战略目标和规划，结合年度全面预算，拟订筹资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容，对筹资成本和潜在风险作出充分估计 境外筹资还应考虑所在地的政治、经济、法律..
企业内部控制应用指引第6号——资金活动（5） 11-03-02
基于指引的资金活动控制点总表（筹资活动） 流程编号 一级流程 二级流程 三级流程 控制点 3C06 资金活动 3C06.01 筹资活动 3C06.01.01 筹资方案 3C06.01.01.01 拟订筹资方案 3C06.01.01.0...
企业内部控制应用指引第6号——资金活动（4） 11-03-02
基于指引的资金活动公司层面风险清单 一类风险 二类风险 风险描述 资金活动风险 筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机 投融资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下..
企业内部控制应用指引第6号——资金活动（3） 11-03-02
基于指引的筹资活动风险点及其描述 资金活动风险点及其描述（筹资活动） 流程编号 一级流程 二级流程 三级流程 风险点 风险描述 3C06 资金活动 3C06.01 筹资活动 3C06.01.01 筹资方案 风险点1 筹资方..
企业内部控制应用指引第6号——资金活动（2） 11-03-02
资金活动业务流程目录（筹资活动） 流程编号 一级流程 二级流程 三级流程 四级流程 五级流程 3C06 资金活动 3C06.01 筹资活动 3C06.01.01 筹资方案 3C06.01.01.01 拟订筹资方案 ..
企业内部控制应用指引第6号——资金活动（1） 11-03-02
资金活动指引的实施路线图 实施路线 具体工作 学习指引 全员认真学习领会本指引的精神实质和原则要求 梳理现状 梳理资金活动方面的内部管理制度或相关文件 梳理资金活动方面的现状业务流程 流程再造 基于指引的筹资活动业务流程目录及图 基于指引..
企业内部控制应用指引第5号——企业文化（5） 11-03-02
基于指引的企业文化控制措施 关键控制点 控制措施 企业文化的建设 企业应当采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为，打造以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展 企业应当培育体现企业特色的发展..
企业内部控制应用指引第5号——企业文化（4） 11-03-02
基于指引的企业文化风险分析 一类风险 二类风险 三类风险 风险成因分析 影响结果分析 企业文化风险 缺乏积极向上的企业文化 员工丧失对企业的信心和认同感 企业缺乏凝聚力和竞争力 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 企业发展目..
企业内部控制应用指引第5号——企业文化（3） 11-03-02
基于指引的企业文化风险点及其描述 流程编号 一级流程 二级流程 风险点 风险描述 3C05 企业文化 3C05.01 企业文化建设 3C05.01.01 培育企业特色文化 3C05.01.02 打造优秀企业文..
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